为认真贯彻@@《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一@@步深化@@税收征管改革@@的意见@@@@》（中办发@@〔2021〕12号@@，以@@下简称@@《意见@@》），提升税收现代化治理能力和@@水平@@，服务@@陕西@@经济高质量发展@@，结合我省实际@@，制定@@本实施方案@@。
一@@、总体要求@@
（一@@）指导思想@@。
以@@习近平新时代中国特色社会主义思想为指导@@，全面贯彻党@@的十九大和@@十九届二@@中@@、三@@中@@、四@@中@@、五@@中全会精神@@，深入落实@@习近平总书记来陕考察重要讲话精神@@，坚持以@@人民为中心@@，持续提升税法遵从度和@@社会满意度@@，以@@数据为驱动@@，全面实施以@@税收征管数字化@@升级和@@智能化@@改造为重点的智慧税务@@建设@@，以@@改革@@为导向@@@@，深入推进@@精确执法@@@@、精细服务@@@@、精准监管@@@@、精诚共治@@，不断提升陕西@@税收现代化建设水平@@，奋力谱写陕西@@新时代追赶超越新篇章@@。
（二@@）基本原则@@。
坚持党的全面领导@@，确保党中央@@、国务院决策部署不折不扣落实@@到@@位@@；坚持便民为民@@，着力解决突出问题@@和@@深层次矛盾@@，更好满足纳税人缴费人合理需求@@；坚持服务@@高质量发展@@，深化@@税务@@领域@@“放管服@@”改革@@，推动@@全省经济实现更高质量@@、更有效率@@、更加公平@@、更可持续@@、更为安全的发展@@；坚持创新驱动改革@@@@，注重问题@@导向@@和@@目标@@导向@@@@，推动@@税务@@执法@@@@、服务@@、监管@@一@@体化融合式变革@@；坚持系统@@观念@@，加强全局性谋划@@、战略性布局@@、整体性推进@@，集成式提升税收治理效能@@；坚持强化部门协作@@，发挥税务@@部门双重领导管理体制优势@@，形成改革@@合力@@。
（三@@）工作目标@@@@。
到@@2022年@@，在税务@@执法@@规范性@@、税费服务@@便捷性@@、税务@@监管@@精准性上取得重要进展@@，税务@@执法@@区域协同机制基本建立@@，“非接触式@@”服务@@覆盖主要税费业务@@，基于大数据@@、云计算的精准识别技术在税收监管@@中得到@@更大范围@@应用@@。
到@@2023年@@，基本建成@@“无风险@@不打扰@@、有违法要追究@@、全过程强智控@@”的税务@@执法@@新体系@@，实现从@@经验式执法@@向@@科学精确执法@@转变@@；基本建成@@“线下@@服务@@无死角@@、线上@@服务@@不打烊@@、定制服务@@广覆盖@@”的税费服务@@新体系@@，实现从@@无差别服务@@向@@精细化@@、智能化@@、个性化服务@@转变@@；基本建成@@以@@@@“双随机@@、一@@公开@@”监管@@和@@@@“互联网@@+监管@@”为基本手段@@、以@@重点监管@@为补充@@、以@@“信用@@+风险@@”监管@@为基础的税务@@监管@@新体系@@，实现从@@“以@@票管税@@”向@@“以@@数治税@@”分类精准监管@@@@转变@@。
到@@2025年@@，深化@@税收征管制度@@改革@@取得显著成效@@，基本建成@@功能强大的智慧税务@@@@，形成国内一@@流的智能化@@行政应用系统@@@@，全方位@@提高税务@@执法@@@@、服务@@、监督@@能力@@。
二@@、基本任务@@
（一@@）全面推进税收征管数字化@@升级和@@智能化@@改造@@。
1．积极推进智慧税务@@建设@@。依法规范税费数据共享@@，充分运用现代信息技术推进涉税费数据共用@@，实施自然人税收管理和@@社保费@@、非税收入征收@@等数据集中@@。（省税务@@局@@、省发展改革@@委@@牵头@@，工作专班成员共同推进@@）落实@@全国税收征管业务制度@@改革@@总体设计方案@@，驱动税务@@执法@@@@、服务@@、监管@@制度@@创新和@@业务变革@@，进一@@步优化税务@@组织体系和@@资源配置@@；完善陕西@@税收大数据云综合应用平台@@@@，加强各类数据的智能归集@@@@，打造@@规模大@@、类型多@@、价值高@@、颗粒度细的税收大数据@@，拓展@@“秦智税@@”、智慧稽查等智能应用@@；2022年@@基本实现法人税费信息@@“一@@户式@@”、自然人税费信息@@“一@@人式@@”智能归集@@，2023年@@基本实现税务@@@@机关信息@@“一@@局式@@”、税务@@人员信息@@“一@@员式@@”智能归集@@，深入推进@@对纳税人缴费人行为的自动分析管理@@、对税务@@人员履责的全过程自控考核考评@@、对税务@@决策信息和@@任务的自主分类推送@@，2025年@@实现税务@@@@执法@@@@、服务@@、监管@@与大数据智能化@@应用深度融合@@、高效联动@@、全面升级@@。（省税务@@局@@负责@@）
2．落实@@发票电子化改革@@任务@@。上线应用全国统一@@的电子发票服务@@平台@@@@，全年@@全天候在线免费为纳税人提供电子发票申领@@、开具@@、交付@@、查验等服务@@@@；推动@@2025年@@基本实现发票全领域@@、全环节@@、全要素电子化@@。（省税务@@局@@牵头@@，工作专班成员共同推进@@）
3．有序有力推进数据共享@@。积极推动@@税费数据共享地方立法@@，着力构建以@@数据共享为基础的税费共治格局@@。建立健全各部门常态化@@@@、制度@@化数据共享机制@@，加强税费数据共享工作绩效考核@@，实现数据高效流动@@，推进社会协同管理和@@服务@@@@。完善税收大数据安全管理制度@@@@，建立陕西@@税务@@大数据安全治理常态化@@运行机制@@。加强网络安全平台@@应用@@@@，探索@@建立并试运行陕西@@税务@@数据安全风险@@评估和@@检查机制@@。（省税务@@局@@牵头@@，工作专班成员共同推进@@）
4．深化@@大数据和@@新技术应用@@。加快推进税收业务数字化@@转型@@，深入开展税费数据在税收管理@@、服务@@、执法@@和@@考核等方面的创新性@@、全方位@@、深层次应用@@，持续提升税收治理能力和@@水平@@。（省税务@@局@@负责@@）加强税务@@统计标@@准与国家统计标@@准衔接@@，完善税收模型规则算法@@，提升经济运行情况分析精准度@@。（省税务@@局@@、省统计局负责@@）发挥税收大数据优势@@，深入开展经济运行联动分析@@，建立跨部门@@、数字化@@、网格化@@、动态化的税收经济运行监控体系@@，重点打造@@碳达峰@@、碳中和@@@@、区域经济@@、高新技术产业@@、重点项目建设等领域的分析拳头产品@@。（省税务@@局@@、省发展改革@@委@@、省生态环境厅@@、省国资委负责@@）探索@@区块链技术在社会保险费征收@@@@、房地产交易和@@不动产登记等方面应用@@，持续拓展@@区块链技术在促进@@涉税涉费信息共享等领域应用@@。（省税务@@局@@、省人力资源社会保障@@厅@@、省住房城乡建设厅@@、省自然资源厅@@、省医保局负责@@）
（二@@）进一@@步优化税务@@执法@@方式@@。
5．严格税收管理权限@@。加强对税收征收@@管理工作的组织领导@@，坚决维护税法权威@@，落实@@税收法定原则@@，规范税收政策管理@@，依法维护国家和@@地方税收利益@@，严格税收管理权限@@，维护广大纳税人和@@市场主体@@合法权益@@。（省税务@@局@@、各市县区政府负责@@）
6．维护税费征收@@秩序@@。落实@@加强依法依规征税收费制度@@措施@@，防止并查处征收@@@@“过头税费@@”及对税收工作进行不当行政干预等行为@@。完善支持经济社会发展税费优惠政策落实@@工作@@机制@@。将组织收入和@@税费优惠政策落实@@纳入税收执法@@督察重点统筹安排@@。（省税务@@局@@、省财政厅@@负责@@）
7．健全地方税费法规政策@@。根据国家统一@@部署@@，稳步健全地方税体系@@。结合税收法律法规修订@@，配套做好地方税费政策措施立改废释@@。根据经济社会发展需要@@，进一@@步完善税费共治机制@@，充分发挥相关部门协税护税职能@@。（省财政厅@@、省税务@@局@@牵头@@，工作专班成员共同推进@@）
8．严格规范税务@@执法@@行为@@。贯彻落实@@@@《重大税务@@案件审理办法@@》，进一@@步深化@@行政执法@@@@“三@@项制度@@@@”推行@@，推进行政执法@@网上录入@@、流转@@、监督@@、查询@@，实现执法@@公示平台@@化运转@@、执法@@全过程记录系统@@化管控@@、重大执法@@决定法制审核标@@准化实施@@。分阶段@@、分层级推广@@应用税务@@执法@@质量智能控制体系@@。修订完善@@《陕西@@省税务@@行政处罚裁量基准@@（试行@@）》，规范全省税务@@行政处罚自由裁量权@@。（省税务@@局@@、省司法厅负责@@）
9．不断提升税务@@执法@@精确度@@。创新推广@@说服教育@@、约谈警示等非强制性执法@@方式@@，开展税务@@稽查@@“说理式执法@@@@”；在税务@@执法@@领域推广@@应用全国统一@@的@@“首违不罚@@”清单@@。（省税务@@局@@负责@@）对中高风险@@纳税人实施精准执法@@@@，避免人为干预@@，坚决防止粗放式@@、选择性@@、“一@@刀切@@”执法@@；依法准确把握一@@般涉税违法与涉税犯罪的界限@@，做到@@罚当其责@@。（省税务@@局@@、省公安@@厅@@、西安海关负责@@）围绕新产业@@、新业态@@、新模式@@，以@@问题@@导向@@完善税务@@@@执法@@@@，落实@@支持和@@规范平台@@经济健康发展的税收征管服务@@措施@@。（省税务@@局@@、省发展改革@@委@@、省工业和@@信息化@@厅@@、省商务厅@@、省市场监管@@局@@负责@@）
10．推进税务@@执法@@区域协同@@。推动@@区域间税务@@执法@@标@@准统一@@@@，实现执法@@信息互通@@、执法@@结果互认@@。简化企业涉税涉费事项跨省迁移程序@@，基本实现资质异地共认@@。落实@@全国通办涉税涉费事项清单@@@@，推动@@扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围@@@@。（省税务@@局@@负责@@）
11．加强税务@@执法@@内部控制和@@监督@@@@。优化税务@@执法@@内部风险@@监控指标@@@@，加快推进税务@@信息系统@@内控内生化@@，2022年@@基本建成@@全面覆盖@@、全程防控@@、全员有责的税务@@执法@@风险@@信息化@@内控监督@@体系@@；制定@@“一@@案双查@@”问题@@线索@@移交标@@准@@，规范税务@@稽查@@、督察内审等部门@@“一@@案双查@@”问题@@线索@@移交工作@@。（省税务@@局@@负责@@）强化税警协作@@，加大案件查办力度@@，形成有力震慑@@。（省税务@@局@@、省公安@@厅@@负责@@）
（三@@）提供高效智能税费服务@@@@。
12．实现税费优惠政策直达快享@@。依法依规简化税收优惠政策申报享受程序@@，持续扩大@@“自行判别@@、自行申报@@、事后监管@@@@”范围@@，实现便利操作@@、快速享受@@、有效监管@@@@。利用税费政策标@@签@@和@@纳税人标@@签@@@@，通过电子税务@@局等渠道向@@纳税人缴费人精准推送税费优惠政策@@、办前提示信息@@。（省税务@@局@@、省财政厅@@负责@@）
13．大幅减轻办税缴费负担@@。持续拓展@@部门数据共享交换渠道@@，丰富税费数据共享应用@@，减少纳税人缴费人重复报送@@。全面推行@@税务@@证明事项告知承诺制@@，落实@@容缺办理事项配套制度@@@@，持续扩大@@涉税资料由事前报送改为留存备查的范围@@@@。（省税务@@局@@负责@@）
14．全面改进办税缴费方式@@。统一@@社保费征管信息系统@@@@，2021年@@底前实现全险种@@、全人群切换金税三@@期社保费征管信息系统@@@@（标@@准版@@）征收@@。（省税务@@局@@、省人力资源社会保障@@厅@@、省医保局负责@@）加强税务@@部门@@、商业银行合作@@，拓展@@多种缴费方式@@；落实@@“非接触式@@”办税缴费事项清单@@@@，推广@@“不见面@@”办税缴费服务@@和@@个人税费事项掌上办理@@，2021年@@底前实现企业大部分税费业务网上办理@@；推行@@增值税@@、消费税分别与附加税费合并申报@@，持续完善@@“一@@表集成@@”（一@@般纳税人@@）和@@“引@@导式申报@@”（小规模纳税人@@），基本实现信息系统@@自动提取数据@@、自动计算税额@@、自动预填申报@@；实现城镇土地使用税@@、房产税@@、车船税@@、印花税@@、耕地占用税@@、资源税@@、土地增值税@@、契税@@、环境保护税@@、烟叶税等智能申报服务@@@@；2022年@@底前探索@@个人所得税经营所得年@@度汇算和@@部分优惠政策自动预填申报@@@@，实现增值税@@、消费税及附加税费自动预填申报@@@@；2023年@@底前基本实现企业所得税自动预填申报@@@@。（省税务@@局@@负责@@）
15．进一@@步压减纳税缴费次数和@@时间@@。落实@@优化系统@@流程@@、精简报税资料@@、简化办理环节@@、整合相关业务系统@@等工作要求@@，2021年@@底前将办理正常出口退税平均时间压缩至@@7个工作日内@@；2022年@@底前将办理正常出口退税平均时间压缩至@@6个工作日内@@，对高信用@@级别企业进一@@步缩短办理时间@@。整合财产和@@行为税十税纳税申报表@@，整合增值税@@、消费税及城市维护建设税等附加税费申报表@@。（省税务@@局@@负责@@）
16．积极推进智能型个性服务@@@@。全面推行@@全流程@@、一@@对一@@式的重点项目@@“税务@@管家@@”服务@@，促进@@区域经济@@高质量发展@@；全面推广@@@@12366税费服务@@新模式@@@@，基本实现咨询@@@@“一@@线通答@@”；运用税收大数据智能分析识别纳税人缴费人的实际体验@@、个性需求等@@，精准提供线上@@服务@@@@。持续优化线下@@服务@@@@，满足特殊人员@@、特殊事项服务@@需求@@。（省税务@@局@@牵头@@，工作专班成员共同推进@@）
17．强化纳税人缴费人合法权益保护@@。拓展@@税企线上@@互动渠道@@，对各类涉税涉费诉求快速响应@@、及时反馈@@。创新推行@@涉税争议前置处理@@，逐步推行@@大企业税收事先裁定机制@@，提前介入解决涉税争议@@。开展全省税务@@系统@@纪律作风专项整治@@，探索@@基层税务@@机关@@“微权力@@”监督@@办法@@。（省税务@@局@@负责@@）发挥各职能部门综合监督@@合力@@，规范侵犯纳税人缴费人合法权利问题@@认定标@@准@@、程序及追责要求@@，强化日常监督@@检查@@，加大问责追责力度@@。（省税务@@局@@、省司法厅负责@@）
（四@@）精准有效实施税务@@监管@@@@。
18．大力推行@@以@@@@“信用@@+风险@@”为基础的监管@@方式@@@@。健全守信激励和@@失信惩戒制度@@@@，对纳税信用@@高的市场主体@@给予更多@@便利@@，发挥纳税信用@@在社会信用@@体系中的基础性作用@@。全面推广@@@@动态@@“信用@@+风险@@”监管@@方式@@，健全以@@信用@@评价@@、监控预警@@、风险@@应对为核心的新型税收监管@@机制@@，逐步健全以@@@@“数据集成@@+优质服务@@@@+提醒纠错@@+依法查处@@”为主要内容的自然人税费服务@@与监管@@体系@@。完善高收入高净值人员税费服务@@与监管@@@@，及时识别税收风险@@信息@@，对重大税收违法行为@@，依法依规开展税务@@稽查@@@@。（省税务@@局@@牵头@@，工作专班成员共同推进@@）
19．加强重点领域税收风险@@防控和@@监管@@@@。适当提高对逃避税问题@@多发行业@@、地区和@@人群的@@“双随机@@、一@@公开@@”抽查比例@@，将高风险@@纳税人列入异常稽查对象名录库@@，作为随机选案主要对象@@。提高税收数据分析精准度@@，加强稽查防控和@@监管@@@@。对隐瞒收入@@、虚列成本@@、转移利润以@@及利用@@“税收洼地@@”“阴阳合同@@”和@@关联交易等逃避税行为@@，加大监督@@检查力度@@，完善预防性制度@@措施@@。（省税务@@局@@、省公安@@厅@@、省财政厅@@、省商务厅@@、省市场监管@@局@@负责@@）
20．依法严厉打击涉税违法犯罪行为@@。依托税务@@网络可信身份体系对发票开具@@@@、使用等进行全环节@@即时验证和@@监控@@，实现对虚开骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向@@事前事中精准防范转变@@。健全违法查处体系@@，推动@@查处税收违法犯罪行为跨部门合作的制度@@化@@、机制化@@、常态化@@。建立打击虚开骗税违法犯罪常态化@@@@、制度@@化部门联合查处机制@@，依托国家@@“互联网@@+监管@@”系统@@，精准有效打击@@“假企业@@”虚开发票@@、“假出口@@”骗取退税@@、“假申报@@”骗取税费优惠等行为@@。对重大涉税违法犯罪案件@@，依法从严查处曝光@@，相关企业和@@个人相关信用@@记录共享至全国信用@@信息共享平台@@@@（陕西@@）。（省税务@@局@@、省发展改革@@委@@、省公安@@厅@@负责@@）
（五@@）深化@@拓展@@税收共治格局@@。
21．持续加强部门协作@@。根据全国发票电子化改革@@进程@@，提高我省会计核算和@@财务管理信息化@@水平@@，开展电子发票电子化报销@@、入账@@、归档试点和@@联合评审@@。（省税务@@局@@、省财政厅@@、省商务厅@@负责@@）建立健全税银联席会议机制@@，促进@@“银税互动@@”规范深入发展@@。（省税务@@局@@、省地方金融监管@@局@@、人民银行西安分行@@、陕西@@银保监局负责@@）深化@@市场监管@@部门与税务@@部门协作@@，推动@@信息交换@@、联动执法@@@@、协同监管@@@@。（省市场监管@@局@@、省税务@@局@@负责@@）完善税务@@@@、公安@@、人民银行等部门在信息共享@@、联合办案等方面的协同措施@@。（省税务@@局@@、省公安@@厅@@、人民银行西安分行@@负责@@）加强房地产开发项目管理@@、房地产交易网签备案@@、不动产登记办税等方面的部门协作和@@信息共享@@。（省税务@@局@@、省住房城乡建设厅@@、省自然资源厅@@负责@@）
22．持续加强社会协同@@。发挥涉税专业服务@@作用@@，支持第三@@方按市场化原则为纳税人提供个性化服务@@@@，通过行政登记@@、实名制管理@@、信用@@评价等措施@@，加强对涉税中介组织的执业监管@@和@@@@行业监管@@@@。（省税务@@局@@、省发展改革@@委@@、省市场监管@@局@@负责@@）推进网上和@@实体纳税人学堂@@建设@@，利用各类宣传载体加大税法宣传力度@@，提升纳税人税法遵从度@@。（省税务@@局@@负责@@）认真落实@@@@“八五@@@@”普法规划@@，推进税收普法教育示范基地建设@@，结合宪法宣传周@@、税法宣传月开展@@“青少年@@税法学堂@@@@”、税法进校园等活动@@，提升青少年@@税收法治教育水平@@。（省税务@@局@@、省教育厅@@、省司法厅负责@@）
23．持续加强税收司法保障@@@@。健全公安@@派驻税务@@联络机制@@，依托税警协作平台@@@@，实现税务@@@@、公安@@部门案件信息互联互通@@；健全税警双方制度@@化@@、信息化@@、常态化@@联合办案机制@@，强化行政执法@@与刑事执法@@衔接@@。（省税务@@局@@、省公安@@厅@@负责@@）税务@@部门主动配合检察机关@@，查找行政机关不依法履行税务@@监管@@职责的行为@@。（省税务@@局@@负责@@）
24．持续强化国际税收合作@@。深入推进@@“一@@带一@@路@@”税收征管合作机制建设@@，立足区位优势丰富税收服务@@@@“一@@带一@@路@@”举措@@。落实@@稳外资相关税收政策@@，提高非居民纳税人享受协定待遇的便捷性@@，防范协定滥用风险@@@@，为高质量@@“引@@进来@@”和@@高水平@@“走出去@@”提供支撑@@。深化@@跨境利润水平监控@@，精准推进反避税调查@@。（省税务@@局@@、省商务厅@@负责@@）
（六@@）切实强化税务@@组织保障@@@@。
25．提升资源配置效率@@。完善纳税人分类分级管理@@，优化业务流程和@@岗责体系@@，适当上移全局性@@、复杂性税费服务@@和@@管理职责@@，建立健全闭环管理机制@@。科学配置人力资源@@，调优配强风险@@管理@@、税费分析@@、大数据应用@@、税务@@稽查等领域工作力量@@。（省税务@@局@@负责@@）
26．提升干部能力素养@@。完善省税务@@局@@主管@@、市县税务@@局主责的人才培养机制@@，加强税务@@系统@@领军人才@@、标@@兵人才@@、专业骨干@@、岗位能手培养及各类人才库建设@@，深化@@“学习兴税@@”平台@@应用@@，打造@@“线上@@+线下@@”融合培训模式@@，着力建设德才兼备的高素质税务@@执法@@队伍@@。（省税务@@局@@负责@@）
27．提升绩效考核评价@@。推动@@绩效管理渗入业务流程@@、融入岗责体系@@、嵌入信息系统@@@@，提升税务@@执法@@等方面的自动化考评水平@@。完善税务@@@@系统@@个人绩效考评办法@@，整合优化结果运用@@。（省税务@@局@@负责@@）
三@@、保障@@措施@@
（一@@）加强组织领导@@。在省委@@、省政府统一@@领导下@@，扎实推进@@《意见@@》落实@@工作@@，将深化@@税收征管改革@@融入全省@@“十四@@五@@@@”规划统筹实施@@，《意见@@》落实@@工作@@专班负责统筹协调全省税收征管改革@@重点工作@@。各级人民政府要按照税务@@系统@@实行双重领导管理体制的要求@@，在依法依规征税收费@@、落实@@减税降费@@、推进税收共治@@、强化司法保障@@@@、深化@@信息共享@@、加强税法普及等方面提供支持@@，加大对税务@@部门人员调配@@、考核奖惩@@、教育培训的支持力度@@。各级财政部门要科学统筹@@，切实加强税收征管改革@@工作经费保障@@@@。
（二@@）强化跟踪问效@@。在税务@@领域深入推行@@@@“好差评@@”制度@@，促进@@执法@@方式持续优化@@、征管效能持续提升@@，切实减轻基层负担@@。各级人民政府要对改革@@落实@@情况进行督促检查@@，完善正向@@激励机制@@，健全容错纠错机制@@，严格做到@@@@“三@@个区分开来@@”，切实为敢于担当的干部撑腰鼓劲@@，鼓励广大干部积极投身改革@@@@。
（三@@）严肃工作纪律@@。各单位要严格按照本实施方案工作要求@@，采取有效措施@@，夯实工作责任@@，加强监督@@检查@@，保障@@《意见@@》平稳有序落实@@@@。
（四@@）做好宣传引@@导@@。税务@@部门会同有关部门要加大对政策法规@@、改革@@措施的解读@@，鼓励探索@@创新@@，积极开展多种形式宣传@@，总结推广@@先进经验和@@好做法@@，协调相关单位及新闻单位@@，及时回应社会关切@@，正确引@@导社会预期@@，营造良好改革@@氛围@@。
