日前@@,中共湖南省委办公厅@@、湖南省人民@@政府办公厅印发@@《湖南省关于进一@@步深化@@税收征管改革的实施方案@@@@》(以@@下简称@@《实施方案@@》)的通知@@,要求各地各部门抓好贯彻落实@@@@@@。《实施方案@@》全文如下@@:

  为全面贯彻落实@@@@党中央@@、国务院关于进一@@步深化@@税收征管改革的部署要求@@,深入落实@@习近平总书记考察湖南重要讲话精神@@,大力实@@施@@“三@@高四@@新@@”战略@@,推动@@湖南高质量发展@@,现提出如下实施方案@@@@。

  一@@、工作目标@@@@

  到@@2022年@@,在税务@@执法规范性@@、税费@@服务@@便捷性@@、税务@@监管精准性上取得重要进展@@。到@@2023年@@,基本建成税务@@执法@@、税费@@服务@@和税务@@监管三@@大新体系@@。到@@2025年@@,深化@@税收征管改革取得显著成效@@,税收治理体系和治理能力现代化水平显著提升@@。

  二@@、主要任务@@

  (一@@)全面推进@@税@@收征管数字化升级和智能化改造@@

  1. 推进@@智慧税务@@建设@@。按照@@湖南省@@“十四@@五@@@@”数字政府建设规划@@,积极推进@@税@@务@@部门与相关部门数据资源汇聚联通@@,落实@@全国税收业务制度@@改革方案@@,推动@@税务@@执法@@、服务@@、监管制度@@创新和业务变革@@,2022年@@基本实现法人税费@@信息@@“一@@户式@@”、自然人税费@@信息@@“一@@人式@@”智能归集@@,2023年@@基本实现税务@@机关信息@@“一@@局式@@”、税务@@人员信息@@“一@@员式@@”智能归集@@,助力构建数据驱动的税收治理新机制@@。

  2. 有序推进@@数据共享@@。根据@@《湖南省政务@@信息资源共享管理办法@@》,健全完善政务@@信息资源共享协调机制@@,明确数据格式@@、共享方式@@、共享范围和共享频率@@,充分利用省政务@@数据共享交换平台@@实现数据共享交换@@。统筹规划省市县三@@级财税综合信息平台@@建设@@,实现对各层级@@、各部门财税数据的智能归集@@和规范共享@@,2021年@@底前完成已公告欠税@@、股权转让@@、房屋登记@@、土地流转@@、成品油零售等信息的归集和共享@@,2023年@@底前完成拍卖变卖@@、破产企业@@、公民身份等信息的归集和共享@@。探索依法加强@@社会第三@@方数据共享@@,依法拓展数据共享的范围与内容@@。完善税收大数据安全管理制度@@@@,加强@@网络安全平台@@的应用@@。

  3. 深化@@大数据和新技术应用@@。推进@@“三@@高四@@新@@”财源建设工程@@,强化税收大数据在经济运行研判和财源建设领域的深层次应用@@。探索运用税收大数据@@推进@@和服务@@重点产业项目建设@@。探索构建@@“税收数据和@@GDP相关性分析指标@@体系@@”“纳税主体@@活力指数和纳税主体@@发展指数@@”等宏观经济指标@@体系@@,并将核心指标@@纳入湖南省高质量发展考核指标@@体系范围@@。按照@@国家税务@@总局试点工作部署@@,探索区块链技术在房地产交易和不动产登记等方面的应用@@。

  4. 落实@@发票电子化改革@@任务@@。依托全国统一@@的电子发票服务@@平台@@@@,24小时在线免费@@为纳税人提供电子发票申领@@、开具@@、交付@@、查验等服务@@@@。加强@@电子发票使用宣传推广@@,提升全省电子发票的普及度和覆盖面@@。2025年@@基本实现发票全领域@@、全环节@@、全要素电子化@@,着力降低制度@@性交易成本@@。

  (二@@)进一@@步优化税务@@执法方式@@

  5. 维护税费@@征收@@秩序@@。严格税收管理权限@@,落实@@减税降费@@政策@@@@,依法依规征税收费@@@@。引导支持市县加强@@财源建设和税源培育@@,提升财税治理能力@@,按照@@法定权限规范省以@@下税费@@优惠和财政奖补政策@@@@,避免无@@序竞争@@。坚持依法组织收入原则不动摇@@,不得违规向企业分解税费@@收入任务@@,坚决防止落实@@税费@@优惠政策@@不到@@位@@、征收@@“过头税费@@@@”及对税收工作进行不合法不合规行政干预等行为@@,确保财税收入质量稳步提升@@。

  6. 健全地方税费@@法规政策@@@@。加快地方税体系建设@@,完善地方税费@@立法体制机制@@,按照@@立法权限@@,适时做好全省税费@@政策@@措施立改废释工作@@。按照@@法定程序将社会保险费@@@@、非税收入征收@@管理政策@@措施以@@及税收保障法规规章等纳入立法计划@@,稳步推进@@相应立法或修法工作@@。

  7. 严格规范税务@@执法行为@@。全面落实@@行政执法公示制度@@@@、执法全过程记录制度@@和重大执法决定法制审核制度@@@@,严格规范公正文@@明执法@@。推广应用税务@@执法领域@@“首违不罚@@”清单@@,修订湖南省税务@@系统税务@@行政处罚裁量权实施办法及执行基准@@。

  8. 不断提升税务@@执法精确度@@。落实@@创新行政执法方式要求@@,推广非强制性执法方式@@。运用税收大数据@@,以@@“信用@@+风险@@”为基础@@,对中高风险@@纳税人实施精确执法@@,避免人为干预@@。准确把握一@@般涉税违法与涉税犯罪的界限@@,做到@@依法处置@@、罚当其责@@。

  9. 推进@@税@@务执法区域协同@@。落实@@简化企业涉税涉费@@事项跨省迁移程序的措施@@,以@@及全国通办涉税涉费@@事项清单@@@@,探索跨省税收协调协作@@。探索建立长株潭城市群征管协调机制@@,推动@@实现税费@@征管互助@@、税务@@执法协同@@。

  10. 加强@@税务@@执法内部控制和监督@@@@。强化税务@@执法内控机制建设和监督@@平台@@应用@@,定期开展税费@@政策@@落实@@@@、风险@@应对@@、税务@@执法等督察审计工作@@。强化内外部审计监督@@和重大税务@@违法案件@@“一@@案双查@@”,坚持查纠并举@@、标@@本兼治@@。积极配合审计部门对税务@@执法行为的监督@@@@。

  (三@@)提供高效智能税费@@服务@@@@

  11. 全面改进办税缴费@@方式@@。落实@@湖南省政务@@管理服务@@总体要求@@,深化@@“互联网@@+乐动安卓app ”,扩大@@“全程网办@@”事项范围@@,大力推广@@“非接触式@@”办税缴费@@服务@@@@。积极推进@@电子化@@、要素化纳税申报模式@@。全面实现机关事业单位零余额账户直缴入库@@。结合长沙市数字人民币试点工作@@,2021年@@底前探索数字人民币应用于税费@@缴纳和医保@@、社保缴费@@@@。拓展第三@@方支付机构税费@@缴纳功能@@。推进@@非税收入票据电子化@@。

  12. 大幅减轻办税缴费@@负担@@。2021年@@底建成@@“湖南税务@@服务@@平台@@@@”,实现办税缴费@@最多登录一@@次@@,逐步对接省@@乐动安卓app 一@@体化平台@@@@。推进@@税@@(费@@)种申报表综合申报@@,整合财产和行为税@@10税种纳税申报表@@,2021年@@底前整合增值税@@、消费@@税及附加税费@@申报表@@。加快企业出口退税事项全环节@@办理速度@@,对高信用@@级别企业进一@@步缩短办理时间@@。推行税务@@证明事项告知承诺制@@,落实@@容缺办理事项配套制度@@@@,持续扩大@@涉税资料由事前报送改为留存备查的范围@@。

  13. 探索推进@@个性化智能化服务@@@@。提供税费@@优惠政策@@发布解读@@、办税缴费@@提醒@@、涉税费@@风险@@@@“一@@键式体检@@”等办税缴费@@特色服务@@@@,将相关优惠政策@@对接省@@乐动安卓app 一@@体化平台@@@@相关栏目@@。落实@@先进制造业增值税期末留抵退税政策@@要求@@。2021年@@底前基本实现@@12366税务@@咨询@@热线@@以@@分中心形式归并到@@@@12345乐动安卓app 热线@@。充分运用信息技术手段自动分析纳税人缴费@@人个性化需求@@,2022年@@实现依法运用大数据精准推送优惠政策@@信息@@,提供征纳互动等线上智慧服务@@@@。持续优化线下办税缴费@@服务@@@@方式和内容@@,畅通人工现金收付通道@@,针对老年@@人@@、视障听障残疾人等群体提供温情帮办服务@@@@,针对复杂业务@@、特殊事项提供全程引导辅导服务@@@@。

  14. 强化纳税人缴费@@人合法权益保护@@。落实@@纳税人缴费@@人权利救济和税费@@争议解决总体要求@@,细化具体措施@@,及时妥善处理投诉@@、举报@@、信访事项@@,依法办理税务@@行政复议@@、应对税务@@行政诉讼@@。加强@@纳税人缴费@@人个人信息保护@@,建立常态化@@管理@@、检查工作机制@@,严厉打击@@泄露和滥用纳税人缴费@@人个人信息行为@@。严格监督@@检查@@,对税务@@机关和税务@@人员违反有关法律法规规定损害纳税人缴费@@人合法权益的@@,依法追究责任@@。

  (四@@)精准有效实施税务@@监管@@

  15. 大力推行以@@@@“信用@@+风险@@”为基础@@的监管方式@@@@。贯彻落实@@@@《湖南省社会信用@@信息管理办法@@》,在部门间共享纳税信用@@信息@@,建立纳税信用@@@@“红黑名单@@”制度@@,依法依规将纳税信用@@信息嵌入财政奖补@@、项目申报@@、政府采购@@、招投标@@等各领域@@、各环节@@。全面推行实名制办税缴费@@@@,落实@@办税缴费@@信用@@评价制度@@@@,对办税缴费@@信用@@高的市场主体@@给予更多@@便利@@。完善税收大数据和风险@@闭环管理机制@@,推广动态@@“信用@@+风险@@”监管方式@@,健全以@@信用@@评价@@、监控预警@@、风险@@应对@@为核心的新型税收监管机制@@。

  16. 加强@@重点领域风险@@防控和监管@@。落实@@《湖南省加强@@和规范事中事后监管实施方案@@@@》,根据@@税收风险@@特征和程度采取差异化监管措施@@,针对风险@@程度较高的重点行业@@、特殊地区和重点人群等@@,适当提高@@“双随机@@、一@@公开@@”的抽查比例@@。研究特定行业@@、特定运营模式@@、新业态的特点@@,有针对性制定税收征管措施@@。企业开办时@@,依法加强@@对公司法定代表人身份@@、资质等信息的实质化审核@@。建立个人股权变更查验个人所得税完税凭证制度@@@@。

  17. 依法严厉打击@@涉税违法犯罪行为@@。严厉打击@@“假企业@@”“假出口@@”“假申报@@”等涉税违法犯罪行为@@,依法从严查处曝光重大涉税违法犯罪案件@@,建立完善打击涉税违法犯罪真抓实干激励措施@@,形成持续打击虚开骗税等涉税违法行为的高压态势@@,并将重大税收违法失信案件信息共享至全国信用@@信息平台@@@@,实施联合惩戒@@。

  (五@@)深化@@拓展税收共治格局@@

  18. 持续加强@@部门协作@@@@。建立完善税费@@征收@@跨部门协作@@与信息交换工作机制@@。积极推进@@税@@务@@、人民银行@@、市场监管等跨部门协同监管@@、联动执法@@。深化@@银保监@@、税务@@部门和银行业金融机构合作@@,启动拓展@@“银税互动@@”受惠面改革试点@@,加强@@“银税互动@@”数据安全和规范管理@@,创新银税合作新模式@@,助力解决小微企业融资难融资贵问题@@@@。

  19. 持续加强@@社会协同@@。发挥税务@@系统双重领导管理体制优势@@,推动@@重大税费@@改革@@、重点税务@@工作纳入地方党委和政府统一@@安排@@。在行业税收管理@@、发票电子化改革@@、打击涉税违法等方面加强@@社会化协同@@,推进@@协税护税机制实体化@@、常态化@@。加强@@对涉税中介组织的执业监管和行业监管@@,引导其提供规范服务@@@@。打造具有税务@@特色的普法阵地@@,开展形式多样的税法普及活动@@。拓展监督@@税收工作的渠道@@,建立特邀监察员制度@@@@。

  20. 持续加强@@税收司法保障@@。健全公安派驻税务@@联络机制@@,推动@@税务@@与公安经侦合署办公@@,强化涉税犯罪案件查办工作力量@@。按照@@《湖南省行政执法与刑事司法衔接工作实施办法@@》,规范顺畅衔接涉税领域行政执法和刑事司法@@。检察机关发现负有税务@@监管职责的行政机关不履行职责的@@,应依法提出检察建议@@。强化对税收领域审判实践问题@@的研究@@,加强@@涉税涉费@@案例指导工作@@,统一@@涉税涉费@@案件裁判尺度@@,监督@@、支持税务@@部门依法开展工作@@。

  21. 持续强化国际税收合作@@。创新推出湖南自贸试验区与国际接轨的税收服务@@举措@@,推广标@@准版国际贸易@@“单一@@窗口@@”出口退税申报功能@@。落实@@稳外资相关税收政策@@@@,持续优化税收营商环境@@。提升对外投资税收服务@@质效@@,支持湖南优势企业@@“抱团出海@@”。

  22. 建立覆盖城乡的居民社会保险费@@征收@@服务@@体系@@。构建政府统一@@组织@@、多方协作配合@@、集中征收@@或委托代收的城乡居民社会保险费@@征收@@体系@@,统筹协调城乡居民社会保险费@@征收@@工作@@,健全和完善工作协调保障机制@@。

  (六@@)切实强化税务@@组织保障@@

  23. 提升资源配置效率@@。按照@@税费@@统筹征管原则@@,合理划分业务边界@@,完善税收岗责体系@@。用好用活现有税务@@人力资源@@,配齐配强基层一@@线征管力量@@,加大人力资源向风险@@管理@@、税费@@分析@@、大数据应用等领域倾斜力度@@。

  24. 提升干部能力素养@@。加大税务@@领军人才和各层次骨干人才培养力度@@。建立税务@@干部跨系统横向交流机制@@。

  三@@、组织实施@@

  (一@@)加强@@组织领导@@。各级各有关部门要切实履行职责@@,密切协调配合@@,确保各项任务落地见效@@。省直有关部门要根据@@职责分工抓好重点改革任务的推进@@和落实@@@@,压实工作责任@@,形成工作合力@@。各级党委和政府要在信息共享@@、部门协作@@、联合执法@@、税费@@共治@@、经费@@保障等方面给予有力支持@@,确保深化@@税收征管改革取得重大进展@@,推动@@“三@@高四@@新@@”财源建设工程@@取得明显成效@@。

  (二@@)加强@@督查考核@@。将重点改革任务纳入省委深改委年@@度督察任务清单@@@@,把改革任务落实@@情况作为年@@度改革绩效考核重要依据@@。健全激励和问责机制@@,对真抓实干@@、工作成效明显的地方和部门@@,及时鼓励@@;对落实@@不力@@、不作为@@、乱作为的@@,按照@@干部管理权限依法依规严肃问责@@。

  (三@@)加强@@宣传引导@@。建立统筹对外宣传工作机制@@,围绕重要时间节点和关键环节@@,利用宣传媒介及时发布改革信息@@、解答改革难题@@@@、宣传改革经验@@,及时回应社会关切@@,正确引导社会预期@@,最大限度凝聚共识@@,为推进@@改革营造良好的社会环境和舆论氛围@@。