近日@@，中共云南省委办公厅@@、云南省人民@@政府办公厅@@印发@@了@@《关于进一@@步深化税收征管改革@@实施方案@@》，并发出通知@@，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实@@。
关于进一@@步深化税收征管改革@@实施方案@@
为全面贯彻落实@@《中共中央办公厅@@、国务院办公厅印发@@〈关于进一@@步深化税收征管改革@@的意见@@〉的通知@@》精神@@，深入推进@@税务领@@域@@“放管服@@”改革@@，完善税务监管@@体系@@，打造市场化法治化国际化营商环境@@@@，更好服务@@市场主体@@发展@@，结合云南实际@@，制定本实施方案@@。
一@@、总体要求@@
（一@@）指导思想@@。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导@@，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神@@@@，立足成为我国民族团结进步示范区@@、生态文明建设@@排头兵@@、面向@@南亚东南亚辐射中心的定位@@，坚持党的全面领导@@、依法治税@@、为民便民@@、问题@@导向@@@@、改革@@创新@@、系统@@观念的原则@@，深化税收征管制度@@改革@@@@，深入推进@@精确执法@@、精细服务@@@@、精准监管@@@@、精诚共治@@，集成式提升税收治理效能@@，大幅提高税法遵从度和社会满意度@@，明显降低征纳成本@@，充分发挥@@税收在国家治理中的基础性@@、支柱性@@、保障性作用@@，为云南高质量发展提供有力保障@@。
（二@@）主要目标@@@@。到@@2022年@@，在税务执法规范性@@、税费@@服务@@便捷性@@、税务监管@@精准性上取得重要进展@@。到@@2023年@@，基本建成税务执法新体系@@，实现从@@经验式执法向@@科学精确执法转变@@；基本建成税费@@服务@@新体系@@，实现从@@无@@差别服务@@向@@精细化@@、智能化@@、个性化服务@@转变@@；基本建成税务监管@@新体系@@，实现从@@“以票管税@@”向@@“以数治税@@”分类精准监管@@@@转变@@。到@@2025年@@，深化税收征管制度@@改革@@@@取得显著成效@@，基本建成功能强大的智慧税务@@，全方位提高税务执法@@、服务@@、监管@@能力@@。
二@@、主要任务@@
（一@@）全面推进税收征管数字化升级和智能化@@改造@@
1.加快推进智慧税务建设@@@@。融入@@“数字云南@@”建设@@，充分应用现代信息技术@@，推进涉税数据汇聚联通@@、线上线下有机贯通@@。2022年@@基本实现法人税费@@信息@@“一@@户式@@”、集团税费@@信息@@“一@@户式@@”、自然人税费@@信息@@“一@@人式@@”智能归集@@，2023年@@基本实现税务机关信息@@“一@@局式@@”、税务人员信息@@“一@@员式@@”智能归集@@，深入推进@@对纳税人缴费@@人行为的自动分析管理@@、对税务人员履责的全过程自控考核考评@@、对税务决策信息和任务的自主分类推送@@。2025年@@实现税务执法@@、服务@@、监管@@与大数据智能化@@应用深度融合@@、高效联动@@、全面升级@@。
2.落实发票电子化改革@@任务@@。上线应用全国统一@@的电子发票服务@@平台@@@@，24小时在线免费@@为纳税人提供电子发票申领@@、开具@@、交付@@、查验等服务@@@@。执行电子发票国家标@@准@@，2025年@@基本实现发票全领域@@、全环节@@、全要素电子化@@，着力降低制度@@性交易成本@@。
3.推动数据共享@@。扩大信息资源目录和共享目录@@，依托@@云南省政务信息资源共享平台@@@@，健全税务部门与相关部门常态化@@@@、制度@@化数据共享协调机制@@@@，依法保障涉税涉费@@必要信息获取@@。持续加强各类数据的智能归集@@@@，健全涉税涉费@@信息对外提供机制@@@@。完善税收大数据安全治理制度@@@@，建立税收大数据安全治理常态化@@工作@@机制@@@@。加强网络安全平台@@的应用@@，建立并运行常态化@@数据安全风险@@评估和检查机制@@@@，健全数据安全监测预警和应急处置机制@@@@。
4.深化大数据和新技术应用@@。做好税务统计标@@准与国家统计标@@准的有效衔接@@，完善分析指标@@@@。聚焦云南打造世界一@@流@@“三@@张牌@@”新优势@@、重塑云南支柱产业新优势@@@@、培育壮大新兴产业@@、加快数字化发展等战略@@，加强智能化@@税收大数据分析@@，推进跨部门@@、跨区域联合分析@@，丰富税收分析产品体系@@，为党委@@、政府决策提供参考@@。持续推广应用区块链电子普通发票@@，拓展应用场景@@。
（二@@）进一@@步优化@@税务执法方式@@
5.健全地方税费@@法规政策@@。根据国家统一@@部署@@，稳步推进地方税费@@体系建设@@@@，结合税收法律法规修订情况@@，配套做好云南省现行税费@@政策措施立改废释工作@@@@。建立综合治税@@（费@@）机制@@，适时修改完善@@《云南省税收征管保障办法@@》，发挥@@相关部门协税护税职能作用@@。
6.严格税收管理权限@@。落实税收法定原则@@，依法规范实施税收法律法规规定的税收管理权限@@，规范税收政策管理@@，维护国家和地方的税收利益@@，维护广大纳税人和市场主体@@合法权益@@。
7.维护税费@@征收@@秩序@@。坚持税费@@协同征管@@，持续完善依法依规征税收费@@措施@@。建立健全省市县三@@级联动的税收收入质量监控闭环工作@@机制@@@@，完善收入实时监控体系@@，不断提高税收收入质量@@。坚决防止落实税费@@优惠政策不到@@位@@、征收@@“过头税费@@@@”等行为@@，防止并查处对税收工作@@进行不当行政干预等行为@@@@。
8.严格规范税务执法行为@@。全面落实行政执法公示@@、执法全过程记录@@、重大执法决定法制审核制度@@@@，推进行政执法网上录入@@、流转@@、监督@@、查询@@，全面提高执法效能@@。优化@@完善全省统一@@的税务行政处罚裁量基准@@。
9.不断提升税务执法精确度@@。推广非强制性执法方式@@，依法准确把握一@@般涉税违法与涉税犯罪的界限@@，处理涉税案件@@，做到@@罚当其责@@。在税务执法领域落实@@“首违不罚@@”清单@@。对新产业@@、新业态@@、新模式实行包容审慎监管@@@@，以问题@@为导向@@完善税务执法@@，引导和规范其健康发展@@。
10.推进税务执法区域协同@@。落实简化企业涉税涉费@@事项跨省迁移办理程序要求@@，2022年@@基本实现资质异地共认@@。持续推进@@跨省经营企业涉税涉费@@事项全国通办@@。
11.加强税务执法内部控制和监督@@@@。加强税务执法内部控制建设@@@@，推进督察审计监督@@工作@@@@，将税务执法风险@@防范措施嵌入信息系统@@@@@@，实现事前预警@@、事中阻断@@、事后追责@@。有效运用云南省电子征管档案管理系统@@@@，加强风险@@评估分析@@。积极配合审计部门强化对税务执法行为的监督@@@@。强化重大税务违法案件@@“一@@案双查@@”，发挥@@“一@@案双查@@”综合效应@@。
（三@@）提供高效智能税费@@服务@@@@
12.推动税费@@优惠政策直达快享@@。精简相关税种优惠政策办理流程和手续@@，持续扩大@@“自行判别@@、自行申报@@、事后监管@@@@”范围@@，完善事后监管@@@@配套措施@@。运用电子税务局@@等平台@@@@@@，自动推送税费@@优惠政策信息@@，促进市场主体@@充分享@@受政策红利@@。
13.切实减轻办税缴费@@负担@@。依托@@信息系统@@加强数据采集@@，推进部门数据共享应用@@，减少纳税人缴费@@人重复报送@@。全面推行税务证明事项告知承诺制@@，落实容缺办理事项相关制度@@@@，持续扩大@@涉税资料由事前报送改为留存备查的范围@@@@。
14.全面改进办税缴费@@方式@@。2021年@@年@@底前基本实现企业税费@@事项能网上办理@@、个人税费@@事项能掌上办理@@，上线金税三@@期社会保险费@@征管信息系统@@@@（标@@准版@@）。运用电子税务局@@、“一@@部手机办事通@@”等平台@@@@，不断拓展@@“非接触式@@”、“不见面@@”办税缴费@@服务@@@@，2023年@@基本实现信息系统@@自动提取数据@@、自动计算税额@@、自动预填申报@@，纳税人缴费@@人确认或补正后即可线上提交@@。
15.着力压减纳税缴费@@次数和时间@@。加快企业出口退税事项全环节@@办理速度@@，进一@@步压缩高信用@@级别企业办理退税时间@@。深入实施财产和行为税@@10税种合并申报@@，整合增值税@@、消费@@税及附加税费@@申报表@@。持续推进@@不动产登记@@、交易和缴税@@“一@@窗受理@@、并行办理@@”，不断压缩办税时间@@。
16.积极推行智能型个性化服务@@@@。全面推广@@12366税费@@服务@@新模式@@，2022年@@基本实现全国咨询@@@@“一@@线通答@@”。优化@@12345乐动安卓app 便民热线税费@@服务@@功能@@。运用税收大数据@@智能分析识别纳税人缴费@@人的实际体验@@、个性需求等@@，精准提供线上服务@@@@。持续优化@@线下服务@@措施@@，更好满足特殊人员@@、特殊事项的服务@@需求@@。
17.维护纳税人缴费@@人合法权益@@。完善纳税人缴费@@人权利救济和税费@@争议解决机制@@@@，逐步建立诉求有效收集@@、快速响应和及时反馈的渠道@@。探索实施大企业税收事先裁定并建立健全相关工作@@机制@@@@。健全纳税人缴费@@人个人信息保护常态化@@管理及检查工作@@机制@@@@，依法加强税费@@数据查询@@权限和留痕等管理@@，严格保护纳税人缴费@@人及扣缴义务人的商业秘密@@、个人隐私等@@，严防信息泄漏和滥用等@@。税务机关和税务人员违反有关法律法规规定@@、因疏于监管@@造成重大损失的@@，依法严肃追究责任@@。
（四@@）精准有效实施税务监管@@@@
18.大力推行以@@“信用@@＋风险@@”为基础的监管@@方式@@@@。积极融入@@云南省社会信用@@体系建设@@@@，落实国家守信联合激励@@、失信联合惩戒措施@@，充分发挥@@纳税缴费@@信用@@在社会信用@@体系中的重要作用@@。全面推行实名办税缴费@@@@。运用税收大数据@@，强化集团性@@、行业性风险@@筛查@@，对纳税人实施精准执法@@。推广动态@@“信用@@＋风险@@”监管@@方式@@，健全以信用@@评价@@、监控预警@@、风险@@应对为核心的新型税收监管@@机制@@@@。逐步健全以@@“数据集成@@＋优质服务@@@@＋提醒纠错@@＋依法查处@@”为主要内容的自然人税费@@服务@@与监管@@体系@@。持续拓展税费@@服务@@监管@@内容@@，提高对高收入高净值人员的税费@@服务@@与监管@@水平@@。
19.加强重点领域风险@@防控和监管@@@@。对逃避税问题@@多发的行业@@、地区和人群@@，根据税收风险@@适当提高@@“双随机@@、一@@公开@@”抽查比例@@，将高风险@@纳税人作为随机选案的主要对象@@。持续推进@@跨部门@@联合抽查@@，增强执法合力@@，提高监管@@效能@@。加大对隐瞒收入@@、虚列成本@@、转移利润以及利用@@“税收洼地@@”、“阴阳合同@@”和关联交易等逃避税行为的监督@@检查力度@@，有效防范逃避税@@。
20.依法严厉打击@@涉税违法犯罪行为@@。依托@@税务网络可信身份体系对发票开具@@@@、使用等进行全环节@@即时验证和监控@@，实现对虚开骗税等违法犯罪行为从事后打击惩处向@@事前事中精准防范转变@@。健全违法查处体系@@，推动查处税收违法犯罪行为跨部门合作的制度@@化@@、机制@@化@@、常态化@@。依托@@国家@@“互联网@@＋监管@@”系统@@多元数据汇聚功能@@，严厉打击@@“假企业@@”虚开发票@@、“假出口@@”骗取退税@@、“假申报@@”骗取税费@@优惠等行为@@@@。依法从严查处曝光重大涉税违法犯罪案件@@，并按照有关规定纳入企业和个人信用@@记录@@，共享至全国信用@@信息平台@@@@。
（五@@）深化拓展税收共治格局@@
21.加强部门协作@@。大力推进会计核算和财务管理信息化@@@@，根据全国发票电子化改革@@进程@@，推动电子发票无@@纸化报销@@、入账@@、归档@@、存储@@。税务与银保监部门加强协作@@，规范深入开展@@“银税互动@@”。依托@@“互联网@@＋监管@@”系统@@，积极推进跨部门@@协同监管@@@@，完善税务部门与公安@@、海关等部门在信息共享@@、联合办案等方面的协同措施@@，加强税务部门与人民银行@@、市场监管@@等部门信息交换和联动执法@@，完善税务部门与自然资源@@、住房城乡建设@@等部门在房地产开发项目管理@@、房地产交易网签备案@@、不动产登记办税等方面的协作和信息共享@@，加强房地产税收一@@体化管控@@，共同做好地方税费@@征收@@管理@@，增加地方公共财力可持续性@@。完善委托代征机制@@@@，巩固深化委托代征工作@@成效@@。
22.加强社会协同@@。探索将税收网格化服务@@管理融入@@基层社会治理@@，构建网格化管理@@、精细化服务@@@@、信息化@@支撑的基层税收治理机制@@@@。发挥@@行业协会和社会中介组织作用@@，支持第三@@方按市场化原则为纳税人提供个性化服务@@@@，满足纳税人多元化需求@@。加强对涉税中介组织的执业监管@@和行业监管@@@@，规范执业行为@@，提升执业质量@@。认真落实@@“谁执法@@、谁普法@@”普法责任制@@，持续推进@@“以案释法@@”工作@@，开展丰富多样的税法普及活动@@。把税法纳入国民教育体系@@，深化青少年@@税收法治教育@@，发挥@@税法宣传教育的预防和引导作用@@，在全社会营造诚信纳税的浓厚氛围@@。
23.强化税收司法保障@@。公安部门要强化涉税犯罪案件查办工作@@力量@@，做实健全公安派驻税务联络机制@@@@，健全警税制度@@化@@、信息化@@、常态化@@联合办案机制@@@@，进一@@步畅通行政执法与刑事执法衔接工作@@机制@@@@。检察机关发现负有税务监管@@相关职责的行政机关不依法履责的@@，应依法提出检察建议@@。审判机关要建立涉税涉费@@司法案例指导制度@@@@。
24.强化国际税收合作@@。按照国家统一@@部署@@，深入推进@@“一@@带一@@路@@”税收征管合作机制@@建设@@@@，立足云南面向@@南亚东南亚的区位优势@@，丰富税收服务@@共建@@“一@@带一@@路@@”举措@@。落实稳外资相关税收政策@@，优化@@税收营商环境@@@@。提高非居民纳税人享受协定待遇便捷性@@，防范协定滥用风险@@@@。深化跨境利润水平监控@@，精准推进反避税调查@@。
（六@@）切实强化税务组织保障@@
25.提高资源配置质效@@。落实完善纳税人分类分级管理要求@@，强化市县税务机构在日常性服务@@@@、涉税涉费@@事项办理和风险@@应对等方面的职责@@，适当上移全局性@@、复杂性税费@@服务@@和管理职责@@。细化业务流程和职责分工@@，健全岗责体系@@，强化闭环管理@@。优化@@征管资源配置@@，调优配强相关领域征管力量@@。
26.提升干部能力素养@@。加大税务领军人才和各层次骨干人才培养力度@@，构建全方位@@、多层次人才培养体系@@，建设@@德才兼备的高素质税务执法队伍@@。利用学习强国@@、云岭先锋@@、学习兴税等平台@@@@@@，促进学习日常化@@、工作@@学习化@@。
27.优化@@绩效考核评价@@。推动绩效管理渗入业务流程@@、融入@@岗责体系@@、嵌入信息系统@@@@，逐步实现绩效考评的机生机汇机考@@，提升税务执法等方面的自动化考评水平@@。完善个人绩效考评办法@@，将法治素养和依法履职情况作为考核评价税务干部的重要内容@@，与干部现实表现测评@@、年@@终测评统筹推进@@。
三@@、组织实施@@
（一@@）加强组织领导@@。各级党委@@、政府要按照税务系统@@实行双重领导管理体制的要求@@，在依法依规征税收费@@@@、落实减税降费@@@@、推进税收共治@@、强化司法保障@@、深化信息共享@@、加强税法普及@@、强化经费@@保障等方面提供支持@@。各级政府要建立协调工作@@机制@@统筹推进改革@@@@，及时解决改革@@推进中的问题@@@@。各级政府相关部门要加大对税务部门人员@@、资金@@、技术等方面的支持力度@@，保障深化税收征管改革@@顺利推进@@。省税务局要发挥@@牵头作用@@，做好具体化@@、措施化@@、责任化推进落实工作@@@@。省级有关部门要结合职责分工@@，密切配合@@、通力协作@@，抓好各项改革@@任务落实@@。
（二@@）加强跟踪问效@@。在税务领域深入推行@@“好差评@@”制度@@，适时开展监督@@检查和评估总结@@。健全激励和问责机制@@@@，加强对典型案例和成功经验的宣传@@，对作出突出贡献的单位和个人按照规定给予表扬@@；对工作@@不力@@、进度迟缓的@@，依规严肃问责@@。健全容错纠错机制@@@@，坚持做到@@@@“三@@个区分开来@@”，切实为敢于担当的干部撑腰鼓劲@@，鼓励广大干部积极投身改革@@@@。
（三@@）加强宣传引导@@。省税务局要会同有关部门认真做好宣传工作@@@@，准确解读便民利企政策措施@@，及时回应社会关切@@，正确引导社会预期@@，营造良好舆论氛围@@。各级宣传部门和新闻媒体要聚焦改革@@重点任务@@，有计划地推出系列宣传@@，正确引导社会舆论@@，为深化税收征管改革@@营造良好环境@@。
