、区@@（市@@）县政府@@（管委会@@），市@@政府各部门@@@@，有关单位@@@@：
《成都市@@税费征管保障实施方案@@》已经市@@政府同意@@，现印发你们@@，请认真贯彻执行@@。
成都市@@人民政府办公厅@@
2023年@@12月@@4日@@
成都市@@税费征管保障实施方案@@
为贯彻落实中共中央办公厅@@、国务院办公厅印发的@@《关于进一@@步深化@@税收征管改革@@的意见@@》精神@@，根@@据四@@川省人民政府办公厅@@《关于印发四@@川省税费征管保障办法的通知@@》（川办发@@〔2022〕39号@@）相关工作@@要求@@@@，结合成都市@@实际@@，制定如下实施方案@@。
一@@、主要目标@@@@
坚持以人民为中心@@，按照税费征管@@“精诚共治@@”思路@@，以税费组织收入@@、数据共享@@、联合监管@@、服务协同为主线@@，进一@@步深化@@跨部门税费征管协同@@，构建体现新发展理念的成都税费共治共管共享新格局@@，切实减轻纳税人@@、缴费人@@负担@@，有效激发市@@场主体@@活力@@，着力打造市@@场化法治化国际化营商环境@@@@，助力成都经济社会高质量发展@@。
二@@、主要任务@@
（一@@）坚持税费组织收入原则@@
1.依法履行税费征收职责@@。税务@@部门依法依规组织税费收入@@，不得违反法律@@、行政法规的规定多征@@、少征@@、提前征收@@、延缓征收税费@@，持续规范税收征管秩序@@，确保收入足额缴入国库@@；做好收入统计和@@分析@@，及时摸排税源@@，按月@@向各级政府报告税费收入征收情况@@。
2.合理编制税费收入预算@@。财政@@部门注重财税政策衔接@@，结合地方经济社会发展水平编制税费收入预算草案@@。
3.精准落实税费优惠政策@@。税务@@和@@网络理政部门要积极推动@@“政策找人@@”工作@@，聚焦纳税人缴费人@@需求@@，依托天府蓉易享政策找企业智能服务平台@@@@、征纳互动平台@@等渠道有针对性开展税费优惠政策推送@@。各有关部门@@@@（单位@@）强化协同配合@@，提高各项税费优惠政策落实效率@@。
（二@@）深化@@部门数据共享@@应用@@
4.深化@@税费数据共享@@体系建设@@@@。建立健全@@政府主导@@、各有关部门@@@@（单位@@）共同参与的涉税涉费数据共享@@体系@@。各级政务信息资源管理和@@税务@@部门要依托政务信息资源共享平台@@建立涉税涉费数据共享@@专区@@@@，会同有关部门@@@@（单位@@）编制涉税涉费数据共享@@能力清单@@。
5.深化@@税费数据应用@@。税务@@部门依法依规响应有关部门@@@@（单位@@）税费数据应用需求@@，确保共享数据及时@@、准确@@、完整@@；积极参与智慧蓉城建设@@@@，依法依规建立常态化税费数据需求响应机制@@，高效赋能城市@@管理和@@市@@民服务@@。
6.完善@@“税电指数@@”办公室运行机制@@。税务@@及有关部门@@@@（单位@@）持续拓展数据来源@@，健全@@“税电统金@@”指标@@体系@@，做好联合分析@@，丰富应用场景@@，并指导各区@@@@（市@@）县因地制宜@@，探索构建税收经济指标@@体系@@@@。
7.落实数据安全管理制度@@。各有关部门@@@@（单位@@）依法依规开展涉税涉费数据共享@@应用@@。数据使用部门严格落实数据安全管理要求@@，不得违规向第三@@方披露@@，确保涉税涉费信息使用安全@@。
（三@@）强化部门税费联合监管@@@@
8.建立涉税涉费工作@@及时响应机制@@。税务@@部门依法向有关部门@@@@（单位@@）提出协作申请时@@，各部门@@（单位@@）应予以协助@@。对需由多部门联合开展的涉税涉费专项工作@@@@，由牵头部@@门@@（单位@@）及时建立协作机制@@，确保工作@@推进顺畅@@。
9.深化@@市@@场主体@@全生命周期监管@@。各有关部门@@@@（单位@@）在办理市@@场主体@@设立登记等业务过程中@@，应建立健全@@实名身份验证和@@信息交换机制@@。市@@场监管@@部门在办理个人转让股权变更登记时@@，应查验个人股权转让税款缴纳@@（纳税申报@@）完成情况@@，未完成的依法不予办理@@@@；办理注销登记时@@，应查验税务@@登记状态@@，对税务@@部门未办理税务@@注销或对简易注销有异议的@@，依法不予办理@@。
10.深化@@不动产登记@@联合监管@@@@。税务@@部门应将不动产单元代码应用于完税缴费@@、减免税费凭证及有关信息@@,并实时@@、全量共享至不动产登记@@机构@@。不动产登记@@机构在办理不动产登记@@时@@，应查验完税缴费@@、减免税费凭证或有关信息@@，对未提供上述信息的@@，依法不予办理@@。
11.深化@@资源和@@环境税联合监管@@@@。各有关部门@@@@（单位@@）要对未取得采矿许可证擅自采矿@@，未经批准擅自取水@@、河道内采砂@@，超标@@排放@@、违法排放应税污染物@@，篡改@@、伪造污染物监测数据@@，非法占用耕地等违法行为进行联合监管@@@@，对相关违法行为的处罚信息要及时告知同级税务@@部门@@。税务@@部门发现环境保护税@@、耕地占用税等未按期申报或申报数据异常的@@，依法依规提请有关部门@@@@（单位@@）复核@@，有关部门@@（单位@@）及时出具复核@@意见@@。
12.深化@@个人所得税汇算联合监管@@@@。税务@@部门要完善@@全市@@机关事业单位@@个人所得税综合所得年@@度汇算统筹机制@@，按需提供政策咨询@@@@、培训辅导等纳税服务@@；有关部门@@（单位@@）要依法依规协助税务@@部门核实专项附加扣除等涉税疑点数据@@。
13.深化@@社保费登记征收协作@@。人社@@、医保@@、税务@@部门要完善@@参保登记和@@征收管理协作机制@@，进一@@步简并业务流程@@，优化信息系统@@，做好数据治理@@@@、信息交互@@、收入分析@@、业务对账@@、欠费管理@@、投诉举报等相关工作@@@@。
14.加强非税收入业务衔接@@。各业务主管部门@@（单位@@）与税务@@部门之间应衔接做好各项非税收入费额核定工作@@@@，共同探索推动信息交互@@常态化@@、电子化@@。规划和@@自然资源@@、财政@@部门应做好国有土地使用权出让收入费源信息推送@@，税务@@部门及时回传已缴@@、应缴未缴信息@@，共同做好国有土地使用权出让收入划转征收工作@@@@。税务@@部门落实征收主体@@责任@@，对欠缴@@、少缴实施催缴@@。
15.深化@@财税金融监管协作@@。财政@@、金融监管部门及其他相关金融机构在财会监督检查和@@日@@常监测分析中发现有涉税涉费违法违规行为的@@，应按规定及时移送同级税务@@部门处理@@。税务@@部门依法提请查询纳税人@@、缴费人@@、扣缴义务人的银行账户开立@@、存款@@、资金流转等信息时@@，相关金融机构应予以协助@@@@，并依法配合实施税收保全和@@强制执行措施@@。
16.强化税收执法联动@@。税务@@与公安等执法部门应健全@@常态化合作机制@@，以常驻@@、派驻等形式统筹警税资源@@，联合严厉打击假企业@@、假出口@@、假申报等税收违法犯罪行为@@。税务@@部门依法核查纳税人缴费人@@身份信息@@、犯罪信息@@、住址信息的@@，公安部门依法依规予以协助@@；依法提请阻止欠缴税款人员出境的@@，应按照规范要求@@，及时准确@@报列相关人员信息@@，公安出入境管理部门积极配合办理@@。公安交管部门在办理车辆注册登记信息时@@，依法先行查验车辆完税或免税信息@@。
17.紧密开展税检合作@@。税务@@部门加强与检察院的配合@@，在案件办理期限内依法提供相关涉税涉费信息@@。检察院在依法办理案件过程中新发现可能存在涉税涉费问题@@的@@，按行刑衔接机制及时将相关线索移送税务@@部门@@；发现负有税务@@监管相关职责的行政部门未依法履责的@@，督促有关部门@@依法履职尽责@@。
18.强化税费司法保障@@。税务@@部门加强与法院@@的业务衔接@@，健全@@企业破产程序涉税和@@法院@@执行处置财产涉税联动机制@@，需要申请法院@@强制执行的@@，法院@@依法办理@@。
19.强化涉税专业服务和@@监管@@。税务@@与财政@@@@、市@@场监管@@、网信等部门对代理记账行业和@@涉税专业服务机构进行联合监管@@@@。税务@@部门依法监测和@@及时查处涉税专业服务机构违规提供税收策划@@、歪曲解读和@@宣传税收政策等扰乱正常税收秩序行为@@，引导行业规范@@、有序@@、健康发展@@。
20.建立重大项目税费协作机制@@。税务@@部门要依托全市@@重点项目全生命周期管理智慧调度平台@@构建重大项目全生命周期税收服务体系@@；配合各级政府完成招引项目涉税政策培训和@@宣传工作@@@@；会同有关部门@@@@形成涵盖重大项目落地@@、建设@@、投产@@、运营的全生命周期考核体系@@。
21.健全@@联合激励与惩戒机制@@。税务@@及有关部门@@@@（单位@@）要健全@@纳税信用信息发布机制@@，定期交换各类涉税信用信息至成都市@@公共信用信息系统@@；为纳税信用等级高的纳税人提供更加便利的@@乐动安卓app ，对纳税贡献突出的纳税人予以表扬@@；对纳税人因重大涉税违法等产生失信行为的@@，采取联合惩戒措施@@。
（四@@）优化税费服务联办通办@@
22.深化@@12366纳税缴费服务热线与@@12345热线联动@@。税务@@与网络理政部门建立热线@@“一@@键直转@@”和@@常态化互学机制@@，定期推送高频咨询@@答复口径@@。
23.深化@@跨部门业务融合@@。税务@@部门要加强与各职能部门开展涉税涉费业务融合办理@@，加快实现土地供应@@、房地产开发项目管理@@、房地产交易@@、不动产登记@@、税费缴纳@@“全程网办@@”“一@@窗通办@@”；联合建立市@@场主体@@@@“走出去@@”便捷通道@@，实现税务@@@@、外汇管理部门和@@付汇银行备案信息电子化@@传递@@；不断整合涉及社会保险费的关联服务事项@@，推进缴费人@@基础信息@@“一@@家采集@@，多家共享@@”；逐步推行各项社会保险费合并办理@@、统一@@征收@@，减少缴费办理次数和@@时间@@；深化@@年@@报@@“多报合一@@@@”改革@@，推进市@@场主体@@信息公示便利化@@。
24.深化@@基层税费服务体系建设@@@@。税务@@及有关部门@@@@（单位@@）推动社区@@@@管理@@“微网实格@@”与税务@@基层网格化管理体系相衔接@@，依托基层网格化管理单位@@开展小微企业@@、个体工商户宣传辅导@@，协助下沉网格专业力量做好简单事项处理@@；推进社会保险费征缴联合服务下沉@@，在各镇@@（街道@@）便民服务中心@@（站@@）和@@有条件的村@@（社区@@@@）便民服务室设置社会保险费办理窗口@@，办理社会保险费登记@@、申报缴费等事项@@。税务@@部门定期对网格化管理单位@@开展政策辅导@@，常态化提供政策支撑和@@专人服务@@。
25.提升税收金融服务水平@@。税务@@及有关部门@@@@（单位@@）要优化税费退库流程@@，加强税库银联网系统运维保障@@，压缩税费退库到账时间@@，推进税费退库全流程电子化@@@@，实现国库退库资料无@@纸化传递@@；加强对金融机构以纳税缴费信用开展贷款工作@@的指导和@@监管@@，深化@@“银税互动@@”数据直连试点@@，支持合规利用税收数据开发@@“减税云贷@@”等信贷产品@@，助力小微企业发展@@。
26.优化特殊群体税费服务@@。税务@@部门要对老年@@人@@、残疾人@@、孕妇等有特殊需求的纳税人@@、缴费人@@提供预约@@、帮办等便利化服务举措@@；配合残联等部门做优惠企助残服务@@，持续优化成都市@@残疾人@@就业智慧服务平台@@的建设@@应用@@。
27.加强税收法律服务中心建设@@@@。税务@@、法院@@、金融监管等部门要协同配合@@，积极参与天府中央法务区@@四@@川省税收法律服务中心建设@@@@，做好涉税法律服务@@。
28.优化离境退税协同服务机制@@。财政@@、税务@@、商务@@等部门要推动实现离境无@@纸化退税@@、线上即买即退@@，优化退税商品物流管理@@；高质量打造春熙路商圈@@、交子公园商圈@@、成都天府国际机场等重点退税场景@@，展现富有巴蜀区@@域特色和@@成都城市@@风采的离境退税街区@@@@。
29.强化成渝@@、成德眉资税费协作@@。税务@@及各有关部门@@@@@@（单位@@）要积极推动成渝地区@@双城经济圈和@@成德眉资成都都市@@圈数据共享@@@@，联合开展产业分析@@；落实成渝地区@@双城经济圈税收协定待遇协同管理工作@@机制@@。商务@@、税务@@等部门联合开展服务成渝地区@@双城经济圈和@@成德眉资成都都市@@圈企业@@“走出去@@”和@@“引进来@@”工作@@，扩大惠及面@@，打造服务品牌@@。
三@@、工作@@要求@@
（一@@）提高思想认识@@
全市@@各有关部门@@@@@@（单位@@）要从全市@@战略发展总体规划和@@成都经济社会发展全局出发@@，充分认识加强税费征管保障工作@@的重要性@@，依法履行法定职责@@，切实提升税费征管质量和@@效率@@，服务成都经济高质量发展@@。
（二@@）加强组织保障@@
全市@@各有关部门@@@@@@（单位@@）要锚定工作@@目标@@@@，扛牢工作@@责任@@，坚持优化协同@@，突出质效并重@@，切实推动方案落地落实@@；要按照职责分工@@，在税费组织收入@@、数据共享@@运用@@、税费执法监管@@、税费服务协作等方面提供有力支撑@@。
（三@@）强化过程管控@@
全市@@各有关部门@@@@@@（单位@@）要持续深化@@部门合作@@，建立联席会议机制并定期召开联席会议@@，及时收集意见建议@@@@，不断完善@@税费征管保障体系@@。税务@@部门应将税费共治工作@@纳入常态化绩效考核@@，及时发现并解决税费共治中的各类问题@@@@，推动工作@@有序@@开展@@。
本实施方案自@@2024年@@1月@@6日@@起施行@@，有效期@@5年@@，由市@@税务@@局负责具体解释工作@@@@。
