王军@@：以税费优惠政策持续激发高质量发展活力@@

　　国家税务总局党委书记@@、局长@@ 王军@@

　　今年@@@@以来@@，面对复杂严峻的@@国际环境和@@艰巨繁重的@@国内改革发展稳定任务@@，以习近平同志为核心的@@党中@@央@@高瞻远瞩@@、审时度势@@，超前部署实施一@@系列延续@@@@、优化@@、完善@@的@@税费优惠政策@@，进一@@步稳定市@@场预期@@@@、提振市@@场信心@@、激发市@@场活力@@。当前@@，我国国民经济持续恢复@@、总体回升向好@@，我国经济具有巨大的@@发展韧性和@@潜力@@，长期@@向好的@@基本面没有改变@@，同时@@经济运行也面临新的@@困难挑战@@。税务部门必须深入学习领会习近平总书记关于减税降费的@@重要论述@@，认真贯彻落实党中@@央@@@@、国务院决策部署@@，以学习贯彻习近平新时代中@@国特色社会主义思想主题教育的@@扎实深入开展确保各项税费优惠政策不折不扣落地生根@@，以税务工作高质量发展的@@新成效检验主题教育的@@成果@@，积极推动经济运行持续好转@@、内生动力持续增强@@、社会预期@@持续改善@@、风险隐患持续化解@@，为服务高质量发展作出更大贡献@@。

　　一@@、深刻认识延续@@@@、优化@@、完善@@税费优惠政策@@的@@重大意义@@

　　习近平总书记在今年@@@@@@7月@@24日@@中@@共中@@央@@政治局会议上指出@@，要继续实施积极的@@财政政策和@@稳健的@@货币政策@@，延续@@、优化@@、完善@@并落实好减税降费政策@@，发挥总量和@@结构性货币政策工具作用@@，大力支持科技创新@@、实体经济和@@中@@小微企业发展@@。这是@@在我国经济处于稳定恢复和@@产业升级的@@关键期@@作出的@@重大决策部署@@，为税务部门更好发挥税收在跨周期@@和@@逆周期@@宏观调控中@@的@@重要作用指明了前进方向@@。

　　延续@@、优化@@、完善@@税费优惠政策@@，是@@促进经济运行持续好转@@、着力推动高质量发展的@@重要举措@@。疫情防控平稳转段后@@，经济恢复是@@一@@个波浪式发展@@、曲折式前进的@@过程@@。今年@@@@以来@@，我国经济持续稳定恢复@@，但受国内外环境复杂多变影响@@，经济运行面临新的@@困难挑战@@。作为积极财政政策的@@重要工具之一@@@@，减税降费兼具需求管理和@@供给管理属性@@，既有利于扩大总需求@@、稳定经济增长@@，又有利于促进产业结构升级@@、提升潜在增长率@@，还有利于降低制度性交易成本和@@经济运行成本@@，对于提高@@国民经济循环质量@@、推动高质量发展具有重要作用@@。今年@@@@以来@@新实施的@@系列税费优惠政策@@，突出前瞻性@@、连续性@@、精准性@@，直面当前@@我国经济发展中@@存在的@@困难挑战和@@薄弱环节@@，坚持该延续@@的@@延续@@@@、该优化@@的@@优化@@@@、该创新的@@创新@@。这些税费优惠政策@@，既包括及时延续@@实施物流企业大宗商品仓储设施用地减半征收城镇土地使用税@@、减征残疾人@@就业保障金等一@@批实施效果好@@、社会期@@待高的@@政策@@；又包括优化@@实施小规模纳税人@@减征增值税@@、小微企业和@@个体工商户减征所@@得税等一@@批覆盖面更广的@@政策@@，突出对小微企业@@、个体工商户的@@支持@@；还注重在推动科技创新@@、先进制造业发展等方面做好文章@@，推出先进制造业增值税加计抵减@@、提高@@企业研发费用加计扣除比例并增加享受时点等一@@系列优惠政策@@。这些政策体现了将@@短期@@拉动经济恢复向好的@@目标和@@中@@长期@@创新驱动经济发展的@@目标相结合@@，将@@有力提振市@@场信心@@@@、有效对冲外部不确定性@@，为我国经济熨平波动起@@伏@@、持续向稳向好注入强大动力@@。

　　今年@@@@以来@@，税务部门优化@@实施小规模纳税人@@减征增值税@@、小微企业和@@个体工商户减征所@@得税等一@@批覆盖面更广的@@政策@@，突出对小微企业@@、个体工商户的@@支持@@。图为@@2023年@@3月@@16日@@，国家税务总局贵阳市@@南明区税务局干部走进当地国家非遗项目酸汤鱼餐饮店@@，讲解税收优惠政策@@。 国家税务总局供图@@ 梁诗茂@@/摄@@

　　延续@@、优化@@、完善@@税费优惠政策@@，是@@减轻各类经营主体@@负担@@、深入激发市@@场活力@@的@@重要举措@@。当前@@，我国经济下行压力较大@@，各类经营主体@@特别是@@以民营企业为主的@@中@@小微企业和@@个体工商户生产经营困难较多@@，国内需求不足@@。及早明确即将@@到@@期@@的@@税费优惠政策后续实施安排@@，进一@@步加大减税降费力度@@，持续为企业和@@个人@@减负纾难解困@@，对稳定信心@@、激发活力意义重大@@。党中@@央@@、国务院着眼经济发展所@@需@@、人@@民群众所@@盼@@，对今明两年@@即将@@到@@期@@的@@税费优惠政策一@@揽子进行明确@@，大部分政策直接延续@@至@@2027年@@底@@，并进一@@步加力加劲@@，既利企业又惠个人@@@@，既利经济又惠民生@@，极大稳定了各类经营主体@@预期@@@@。特别是@@更加突出对民生就业@@、小微企业以及民营经济@@等领域相关主体@@重点支持的@@鲜明导向@@，从进一@@步支持小微企业和@@个体工商户发展@@，到@@加大对包括高校毕业生@@、登记失业人@@员等在内的@@重点群体创业就业的@@扶持力度@@，再到@@提高@@个人@@所@@得税专项附加扣除标准等@@，无不体现了对民生的@@关注@@、对民心的@@守护和@@对民意的@@回应@@，将@@进一@@步强化惠企利民实效@@，帮助广大经营主体@@缓解资金压力@@、渡过难关@@，提升居民消费意愿@@，扩大国内有效需求@@。

　　延续@@、优化@@、完善@@税费优惠政策@@，是@@优化@@税收职能作用@@、更好推进税收治理现代化的@@重要举措@@。优化@@税制结构@@，是@@党的@@二@@十大作出的@@重要部署@@。作为税收制度体系的@@重要组成部分@@，阶段性优惠政策具有灵活性和@@丰富性的@@特点@@，能够及时契合经济发展需求@@。根据经济形势发展变化@@，进一@@步优化@@和@@完善@@阶段性优惠政策@@，是@@我国税收制度体系优化@@和@@完善@@的@@应有之义@@。今年@@@@新实施的@@税费优惠政策@@，更加突出制度性@@。例如@@，将@@符合条件行业企业研发费用加计扣除比例由@@75%提高@@至@@100%并作为制度性安排长期@@实施@@，有利于营造激励企业创新投入的@@良好税制环境@@；提高@@3岁以下婴幼儿照护@@、子女教育@@、赡养老人@@个人@@所@@得税专项附加扣除标准@@，可进一@@步减轻家庭抚养赡养负担@@，更好保障和@@改善民生@@，使个人@@所@@得税制度更加科学合理@@。延续@@、优化@@、完善@@并落实好税费优惠政策@@，是@@对现代税收制度的@@健全完善@@@@，将@@有力促进税收治理体系和@@治理能力现代化@@。

　　二@@、坚决扛牢压实税费优惠政策落实主责@@

　　深入贯彻党中@@央@@决策部署@@，税务部门必须自觉将@@落实税费优惠政策的@@主责切实扛在肩上@@、抓在手上@@，全力推动各项税费优惠政策不折不扣落实落细@@。面对今年@@@@以来@@政策项目多且覆盖范围广@@、落地时间紧但落实要求高@@、既有延续@@实施又有向前追溯等困难@@，税务部门坚持@@主动作为@@、协同作为@@、高效作为@@，在原有工作基础上@@，以更大力度更优举措打出一@@套政策落实@@“组合拳@@”，切实抓好政策落实@@“最后一@@公里@@”，确保以更快速度@@、更高@@质量@@、更大效果保障经营主体@@享受政策红利@@。

　　主动作为参与税费优惠政策顶层设计@@。税务部门处于经济活动一@@线@@，直接面对纳税人@@缴费人@@@@，对各类经营主体@@需求最熟悉@@，对各项优惠政策效应最了解@@，对各种数据@@信息掌握最全面@@。依托这些优势@@，税务部门去年@@底@@对@@2022年@@到@@期@@的@@优惠政策进行梳理@@，推动今年@@@@上半年@@分两批出台@@13项延续@@优化@@优惠政策@@。在此基础上@@，结合主题教育期@@间调研了解的@@情况@@，对今明两年@@即将@@到@@期@@的@@税费优惠政策逐项梳理@@、测算评估和@@分析论证@@，提出@@延续@@@@、优化@@、完善@@、创新的@@意见建议@@@@。同时@@，全面梳理现行有效税费优惠政策@@，优化@@政策分类@@，强化政策执行效果分析评估@@。聚焦先进制造业@@、科技创新等高质量发展重点领域@@，提出@@10余项储备政策建议和@@税制改革措施@@。推动新增@@7月@@份企业所@@得税预缴申报期@@作为研发费用加计扣除政策的@@享受时点@@，当月@@全国共有@@30.8万户企业提前享受研发费用加计扣除@@，可减免税额@@2360亿元@@，既有力减轻企业负担@@，又帮助企业更及时地享受优惠@@，加快转型升级@@。

　　着力健全完善@@税费优惠政策@@落实机制@@。税务系统实行以税务总局为主@@、与省区市@@党委和@@政府双重领导的@@管理体制@@，这为政策落实提供了有力保障@@。但是@@@@，从税务总局到@@省@@、市@@、县级税务局@@，再到@@税务分局@@@@（所@@），层级多@@、链条长@@，如何确保政策从@@“最初一@@公里@@”到@@“最后一@@公里@@”不打折扣且及时高效落实落地@@，需要下更大功夫@@。为此@@，税务部门坚持@@“一@@盘棋@@”统筹开展税费优惠政策落实@@，将@@其作为@@“一@@把手@@”工程扎实推进@@，充分借鉴近年@@来落实大规模退税减税降费政策的@@经验做法@@，第一@@时间推动层层建立税费优惠政策落实工作领导小组@@，及时组建工作专班并持续充实骨干力量@@，健全从总局@@、省局@@、市@@局@@、县局一@@直到@@分局@@（所@@）的@@“一@@竿子到@@底@@”政策落实机制@@，按日@@调度落实工作进展@@、按周制定重点任务清单@@、按月@@统筹重点工作计划@@。同时@@，通过问题快速反应机制@@、基层直联点等渠道广泛收集问题@@，针对纳税人@@缴费人@@关注度高@@、诉求集中@@的@@问题@@，发布问题答复清单@@，明确执行口径@@；对于基层和@@纳税人@@缴费人@@提出@@的@@复杂政策问题@@，探索建立@@“一@@下子到@@顶@@”的@@政策解读机制@@，由税务总局统一@@答复@@，提高@@政策解读的@@权威性@@、精准性@@、统一@@性@@，推动税费优惠政策落实到@@位@@。

　　税务部门持续创新提升税费政策服务效能@@，在连续第@@10年@@开展的@@@@“便民办税春风行动@@”中@@，推出一@@系列减环节@@、减资料@@、减时间@@、减成本的@@创新服务举措@@。图为@@2023年@@4月@@24日@@，国家税务总局西安国家民用航天产业基地税务局干部化身@@“主播@@”，向纳税人@@提供个性化政策宣讲解读及办税指引@@。 国家税务总局供图@@ 李鑫@@、陈显信@@/摄@@

　　持续创新提升税费优惠政策服务效能@@。纳税人@@缴费人@@不仅希望国家出台一@@系列税费优惠政策@@，更盼望能够便捷高效地享受到@@这些优惠政策@@。税务部门在连续第@@@@10年@@开展的@@@@“便民办税春风行动@@”中@@，先后编制@@《支持高校毕业生等青年@@就业创业税收优惠政策指引@@》、《支持共享发展税费优惠政策指引@@》、《支持小微企业和@@个体工商户发展税费优惠政策指引@@（1.0）》等各类指引@@，及时丰富@@12366纳税缴费服务热线知识库@@，帮助纳税人@@缴费人@@掌握适用政策@@，并围绕便利纳税人@@缴费人@@@@，推出一@@系列减环节@@、减资料@@、减时间@@、减成本的@@创新服务举措@@。深入贯彻落实@@《中@@共中@@央@@ 国务院关于促进民营经济@@发展壮大的@@意见@@》，重点聚焦以民营经济@@为主体@@的@@广大中@@小微企业和@@个体工商户所@@盼@@，专门推出今年@@@@@@“便民办税春风行动@@”第五批@@28项举措@@，把进一@@步强化优惠政策落实放在首要位置@@，促进新出台的@@一@@系列优惠政策更好落实落细@@。同时@@，更加注重发挥数字赋能作用@@，结合智慧税务建设@@，不断提升税费服务的@@智能化水平@@。比如@@，在前期@@制发@@《税费政策精准推送@@优化@@升级方案@@》和@@《税费政策精准推送@@工作规范@@（试行@@）》的@@基础上@@，针对近期@@出台政策项目多@@、涉及领域广@@、适用主体@@差异大的@@特点@@，持续健全全国统一@@的@@税费优惠政策标签@@体系@@，研究制定精准推送@@@@“一@@政策一@@方案@@”，根据不同行业@@、地域@@、企业类型@@、人@@员身份等@@，依托税收大数据@@自动进行识别和@@匹配@@，“一@@对一@@@@”开展全流程@@、递进式@@、差异化的@@精准推送@@工作@@，努力做到@@让@@“政策找准人@@@@”、“政策送上门@@”，确保政策红利直达快享@@。今年@@@@8—9月@@，已分批次@@实现政策精准推送@@超@@3亿户@@（人@@）次@@。持续升级完善@@电子税务局等信息系统功能@@，实现办理事项自动提示提醒@@、相关数据@@自动预填服务等@@，帮助纳税人@@自动计算减免税额@@，加速政策落实落地@@。

　　严防狠打确保税费优惠政策精准落地@@。在政策落实过程中@@@@，一@@些不法分子通过各种手段恶意骗取税费优惠@@，严重影响市@@场经济秩序和@@国家税收安全@@。税务部门在坚决抓好税费优惠政策落实的@@同时@@@@，切实抓好执法风险防控和@@涉税违法打击@@。一@@方面@@，结合税费政策业务特点@@，运用税收大数据@@@@，聚焦纳税人@@缴费人@@应享受未享受@@、不应享受而享受特别是@@违规骗税等风险@@，针对性研究完善@@风险防控指标@@，持续加强疑点扫描@@、风险分析和@@精准识别@@，并分类采取有效应对举措@@，确保把政策红利送到@@守法经营@@、符合条件的@@经营主体@@手中@@@@。另一@@方面@@@@，探索实施和@@深化拓展@@“快退税款@@、狠打骗退@@、严查内错@@、欢迎外督@@、持续宣传@@”五措并举@@工作策略@@，充分发挥与公安@@、检察@@、法院@@、海关@@、人@@民银行@@、外汇管理等部门常态化联合打击虚开骗税工作机制作用@@，既严厉打击违规享受及骗取税费优惠等涉税违法犯罪行为@@，又严肃查处税务人@@员不作为@@、慢作为@@、乱作为等失职失责和@@违纪违法行为@@，适时曝光典型案件@@，坚决防止政策@@“红包@@”落入不法分子@@“腰包@@”。今年@@@@8—9月@@，各级税务部门已曝光涉税违法犯罪案例@@42起@@，内部人@@员失职失责等案例@@6起@@，有效发挥@@“查处一@@起@@@@、震慑一@@片@@”的@@警示教育作用@@，有力护航优惠政策落快落准落稳@@。

　　三@@、全力以赴推进税费优惠政策落实落地@@

　　习近平总书记强调@@，要形成狠抓落实的@@好局面@@，不折不扣贯彻落实党中@@央@@决策部署@@。对税务部门来说@@，延续@@、优化@@、完善@@并落实好减税降费政策@@，责任重大@@、使命光荣@@。我们必须进一@@步学习贯彻习近平总书记重要讲话精神@@，准确把握当前@@我国经济形势@@，把延续@@@@、优化@@、完善@@并落实好减税降费政策@@作为第二@@批主题教育的@@重点任务@@，持续提高@@行政效能@@，全力以赴推进各项优惠政策持续优化@@并落地生根@@。

　　进一@@步完善@@工作机制@@。充分发挥税务总局税费优惠政策落实工作领导小组办公室牵头抓总作用@@，统筹制定各项任务清单@@，进一@@步明确工作事项@@、责任单位@@、完成时限@@，实行挂图作战@@、对表推进@@，确保政策制定@@、精准推送@@、系统运维等各项工作有序开展@@。持续健全总局@@、省局@@、市@@局@@、县局四级贯通联动的@@政策落实工作机制@@，进一@@步压紧压实各级税务局党委政策落实主责@@，推动更好建强专班@@、充实人@@员@@，及时做好政策落实问题收集反馈工作@@，确保各项工作机制运行顺畅@@。将@@税费优惠政策落实与扎实深入开展税务系统第二@@批主题教育结合起@@来@@@@，与加强县级税务局@@政治机关建设结合起@@来@@@@，与打造新时代@@“枫桥式@@”税务所@@@@（税务分局@@、办税服务厅@@）结合起@@来@@，把政策落实的@@实际成效作为检验各项工作具体进展的@@重要标准@@，推动政策落实压力层层传导到@@@@“神经末梢@@”。把税费优惠政策落实作为税务系统巡视巡察@@、督察督导的@@重点@@，纳入税务绩效考评内容@@，并通过明察暗访等形式全面了解政策落实情况@@，推动优惠政策持续落实落细@@。

　　进一@@步抓优税费服务@@。始终坚持以人@@民为中@@心的@@发展思想@@，持续抓好@@“便民办税春风行动@@”各项措施特别是@@第五批@@@@28项新举措的@@落实落地@@，不断创新推出新的@@个性化服务举措@@，进一@@步精简税费业务办理流程@@，持续调整和@@优化@@电子税务局功能@@，最大限度让纳税人@@缴费人@@@@“足不出户@@”即可享受优惠政策@@。进一@@步加大政策宣传解读力度@@，既让纳税人@@缴费人@@对各项政策应知尽知@@、应享尽享@@，又为政策落实营造更好的@@舆论环境@@。持续推动@@精准推送@@工作提档升级@@，针对陆续出台的@@税费优惠政策@@，及时优化@@推出个性化精准推送@@策略@@，进一@@步促进优惠政策和@@享受主体@@精准匹配@@，为每一@@个经营主体@@量身定制推送内容和@@方式@@，实现精准推送@@@@“颗粒度@@”更细@@、“触达率@@”更高@@，力争让@@“政策找人@@@@”找得更快@@、找得更准@@。

　　根据党中@@央@@@@、国务院统一@@部署@@，我国新能源汽车车辆购置税减免政策将@@延长至@@2027年@@底@@。图为@@2023年@@8月@@18日@@，位于江苏南京市@@溧水区的@@南京长安汽车新工厂@@，工人@@们正在组装全新长安新能源@@SUV，一@@辆辆新车迅速完成组装@@、下线@@，生产氛围火热@@。 人@@民图片@@ 朱红生@@/摄@@

　　进一@@步深化效应分析@@。持续深度运用税收大数据@@@@开展政策效应分析@@，算好减税降费的@@@@“效应账@@”，形成更多@@高质量的@@政策效应分析产品@@，更好反映减税降费成效@@，为各级党政领导提供有益参考@@，并及时向纳税人@@缴费人@@推送@@“红利账单@@”，切实提升政策获得感@@。同时@@，以分析工作为切入点@@，不断查找落实减税降费工作中@@的@@不足@@，结合经济和@@财政运行情况等@@，深入研究税制和@@优惠政策运行中@@面临的@@问题@@，积极配合相关部门改进完善@@减税降费政策@@。密切关注经济形势尤其是@@外部环境变化@@，聚焦推动高质量发展@@，从更高@@层次@@@@、更广维度@@、更宽视野系统性做好政策储备研究@@，积极研提更多@@更有效的@@税制改革及政策建议@@，进一@@步丰富宏观调控工具箱@@，为更好应对各类风险挑战提供更多@@支持@@。

　　进一@@步强化风险防控@@。持续深化拓展运用@@“五措并举@@”等工作策略@@，进一@@步优化@@税费优惠政策落实风险防控机制@@，既抓好外部风险防控@@，又抓好内部风险防控@@，切实做到@@两手抓@@、两手硬@@。一@@方面@@，持续推动@@“狠打骗享@@”更有力@@，进一@@步健全完善@@风险防控指标@@，对各类骗取税费优惠行为快速发现@@、及时应对@@，特别是@@依托@@7部门联合打击涉税违法犯罪工作机制@@，协同作战@@、精准出击@@，并进一@@步强化常态化曝光震慑@@，始终保持狠打涉税违法犯罪行为高压态势@@，维护好法治公平的@@市@@场环境@@。另一@@方面@@@@，持续推动@@“严查内错@@”更有方@@，坚持刀刃向内@@，充分发挥纪检@@、党建@@、督审等职能部门作用靠前监督@@，将@@“严查内错@@”贯穿政策落实全过程@@，对落实工作中@@不作为@@、慢作为@@和@@失职渎职的@@税务干部@@，严格监督执纪问责@@；对内外勾结@@、通同作弊骗取税费优惠的@@税务干部@@，从严从快从实查处@@，确保更加高质高效把税费红利送到@@纳税人@@缴费人@@手中@@@@。

更多@@精彩@@，请关注@@“官方微信@@”